Layanan pro bono mengacu pada pekerjaan yang dilakukan atau diberikan tanpa biaya untuk mendapatkan keuntungan atau demi kebaikan masyarakat umum. Beberapa biaya untuk melakukan layanan pro bono dapat dikurangkan dari pajak, tetapi banyak yang tidak.
Meskipun kebanyakan orang berpikir tentang layanan hukum, layanan pro bono dapat menjadi hal lain juga dan banyak jenis profesional lainnya menyumbangkan layanan mereka secara gratis (akuntan, dokter, dll.).
IRS sedikit rewel tentang apa yang merupakan layanan profesional dan hanya menyediakan layanan tidak berarti itu merupakan pekerjaan pro bono.
Penting untuk membedakan antara menyumbangkan layanan profesional dan hanya menyumbangkan waktu dan tenaga sukarela karena jam relawan umumnya tidak dikurangkan dari pajak. Anda dapat mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana IRS membedakan antara layanan pro bono dan layanan relawan di, Apakah Layanan Pro Bono Sama dengan Layanan Relawan?
Pengurangan Pajak untuk Layanan Pro Bono
Untuk sebagian besar, Anda tidak dapat memotong biaya yang biasanya Anda kenakan untuk layanan Anda sebagai layanan pro bono, tetapi Anda mungkin dapat mengambil potongan untuk biaya kualifikasi tertentu pada pengembalian pajak penghasilan Anda. Misalnya, jika Anda mengenakan biaya $ 150 per jam untuk layanan Anda, itu tidak berarti jika Anda menyumbangkan dua jam waktu profesional Anda sehingga Anda dapat berbalik dan mengurangi $ 300 (untuk dua jam) dari pajak penghasilan Anda.
IRS menerbitkan kriteria berikut untuk mengurangi biaya layanan pro bono:
IRS.gov: "Meskipun Anda tidak dapat mengurangi nilai waktu atau layanan Anda, Anda dapat mengurangi biaya yang Anda keluarkan saat menyumbangkan layanan Anda ke organisasi yang memenuhi syarat."
Sekarang, ini mungkin tampak jelas, tetapi tidak selalu sesederhana itu.
Misalnya, jika Anda membayar karyawan $ 500 khusus untuk membuat template situs web untuk amal, lalu memberikan template ke badan amal secara gratis, Anda mengeluarkan biaya nyata - $ 500.00 dibayarkan kepada karyawan dan itu mungkin dapat dikurangkan dari pajak.
Dalam banyak kasus, Anda tidak dapat mengklaim pengurangan untuk nilai layanan Anda sendiri atau biaya per jam (upah yang Anda bayarkan kepada diri Anda sendiri), nyatanya hal itu dapat memicu audit. Katakanlah Anda seorang konsultan pemasaran dan Anda menyumbang 50 jam untuk amal untuk membantu mereka dengan pemasaran mereka.
Waktu profesional Anda tidak dikurangkan dari pajak. Namun, katakanlah Anda harus melakukan perjalanan ke badan amal untuk bertemu dengan mereka - biaya terkait perjalanan dapat dianggap sebagai pengurangan pajak karena itu adalah biaya langsung yang terkait secara khusus dengan donasi layanan profesional Anda.
Pro Bono Pengeluaran yang Mungkin Dikurangkan dari Pajak Penghasilan
Sebelum mencantumkan jenis-jenis biaya yang mungkin Anda dapat kurangi, ingatlah bahwa semua pengurangan pro bono harus memenuhi dua kualifikasi IRS:
- Biaya harus dikeluarkan sebagai persyaratan untuk melakukan layanan bagi organisasi; dan
Layanan tersebut terutama harus menguntungkan badan amal dan bukan pembayar pajak (tetapi keduanya dapat memperoleh manfaat.)
Contoh biaya yang mungkin Anda dapat kurangi, atau sebagian dikurangi, termasuk biaya persediaan yang diperlukan untuk menyediakan atau melakukan layanan yang secara langsung menguntungkan badan amal tersebut; biaya perjalanan ; dan biaya langsung lainnya.
Untuk mengambil semua jenis pengurangan amal, termasuk pemotongan untuk layanan pro bono, beban ada pada Anda, donor, untuk membuktikan donasi telah dibuat. Penting untuk menyimpan semua tanda terima dan untuk mendapatkan tanda terima dari badan amal. Jika Anda tidak dapat membuktikan semua biaya, IRS dapat menolak pemotongan tersebut.
Pro Bono Pengeluaran Anda Mungkin Tidak Mengurangi
Biasanya, Anda tidak dapat mengurangi biaya pembelian peralatan. Misalnya, Anda tidak dapat mengurangi pembelian komputer untuk menyiapkan sistem manajemen donor kecuali Anda juga memberikan komputer itu kepada badan amal. Dan, Anda tidak dapat mengurangi biaya mesin ongkos kirim untuk melakukan pengiriman massal secara lebih efisien, tetapi Anda dapat mengurangi biaya prangko.
Bendera Merah IRS
IRS biasanya akan menyangkal pemotongan di mana individu atau bisnis secara substansial lebih dari sekedar amal.
Dalam banyak kasus, untuk mengklaim pengurangan persen (sumbangan amal dalam bentuk apa pun tidak dikurangkan 100%), Anda mungkin perlu mengklaim pendapatan untuk nilai pekerjaan, meskipun Anda tidak dibayar.
Jangan pernah mencoba untuk mengurangi nilai tunai dari layanan Anda untuk biaya profesional atau layanan tanpa berbicara dengan seorang akuntan. Dalam banyak kasus, Anda tidak akan dapat mengambil potongan untuk biaya tersebut.