Siapa yang Membayar Asuransi Cacat?
Sebagai pemberi kerja, Anda dapat memilih untuk membayar cacat jangka pendek dan pertanggungan cacat jangka panjang , meletakkan beban membayar cacat pada karyawan atau berbagi biaya pertanggungan.
Semakin banyak perusahaan memilih untuk berbagi biaya pertanggungan atau meminta karyawan membayar biaya asuransi cacat karena, sebagian, peraturan IRS baru-baru ini yang membuatnya lebih mudah melakukan hal tersebut.
Jika Anda, sebagai majikan, memilih untuk membayar premi, karyawan Anda tidak dikenakan pajak pada jumlah premi berdasarkan IRS Code Bagian 106. Berdasarkan IRS Kode Bagian 125, jika Anda memilih untuk mengalihkan biaya kepada karyawan, mereka membayar premi pada basis pra-pajak melalui pemotongan gaji. Pada gilirannya, karyawan akan dapat mengumpulkan cacat bebas pajak jika mereka memenuhi syarat untuk cacat.
Pilihan Mana yang Tepat untuk Perusahaan Anda?
Tidak ada pilihan yang tepat untuk perusahaan mana pun. Beberapa perusahaan akan menawarkan rencana disabilitas yang dibayar perusahaan dan rencana disabilitas yang dibayar karyawan. Ini sering disebut sebagai pilihan pajak. Perusahaan lain tidak memberi karyawan pilihan dan akhirnya memilih rencana yang mereka harap paling sesuai dengan karyawan mereka.
Pilihan ada padamu.
Pengusaha yang memilih untuk membayar premi membantu karyawan menghindari biaya premi disabilitas, tetapi jika ada karyawan yang keluar karena kecacatan, mereka bertanggung jawab atas pajak atas penghasilan apa pun yang mereka terima. Ketika karyawan membayar biaya premi kecacatan mereka sendiri melalui pemotongan gaji, tunjangan cacat yang mereka terima tidak dikenakan pajak jika Anda kemudian menjadi cacat.
Selain itu, setiap perusahaan yang ingin memberikan karyawan kesempatan untuk membuat kontribusi setelah pajak dan menerima tunjangan cacat mereka secara bebas pajak perlu mengubah rencana kantin Bagian 125 mereka dan memberi tahu karyawan.
Sementara sebagian besar karyawan lebih suka jika majikan mereka membayar biaya premium; itu mungkin bukan kasus yang harus mereka hadapi pada kecacatan. Biaya premium sangat minim tetapi ketika Anda membandingkannya dengan biaya pajak atas pendapatan cacat, itu adalah biaya yang akan dibayar dengan senang hati, seperti yang digambarkan oleh contoh di bawah ini.
Contoh
Dengan asumsi seorang karyawan menghasilkan $ 50.000 per tahun, berada dalam kelompok pajak 30% dan memiliki cakupan kecacatan yang akan membayar 60% dari gaji setelah cacat dengan premi sebesar 28 sen untuk setiap $ 100 pendapatan karyawan.
Penghasilan Sebelum Penyandang Cacat: $ 50.000
Pajak atas Penghasilan: $ 15.000 (Federal, Negara, FICA - 30%)
Net Take Home Pay: $ 35.000 per tahun (70%)
Dibayar perusahaan
- Cacat Manfaat (60%) $ 30.000 per tahun
Pajak: $ 9.000
Manfaat Bersih jika Dikenai Pajak: $ 21.000 (60% dari gaji dibayar di rumah sebelumnya)
Karyawan Dibayar
- Cacat Manfaat (60%) $ 30.000 per tahun Setelah Pajak
Premi sebesar $ 50.000: $ 140 per tahun ($ 50.000 x 0,28 / $ 100)
Manfaat Bersih jika Tidak Dikenai Pajak: $ 21.000 (60% dari gaji take-home sebelumnya)
Dalam contoh ini, Anda dapat melihat tabungan seorang individu yang keluar sebagai penyandang cacat jika mereka membayar biaya premium dan semua pajaknya.
Tentu saja, bagi mereka yang tidak mengalami kecacatan, mereka akan membayar $ 140 ekstra setahun dalam contoh khusus ini, jika mereka tidak mengalami kecacatan. Inilah sebabnya mengapa banyak perusahaan memberi karyawan pilihan bagaimana mereka ingin membayar premi.