Masalah Unik untuk Sadar
Dari menyimpan catatan untuk mengartikan apa artinya menjadi "pengecualian" terhadap aturan pajak utama, berikut ini adalah ringkasan masalah terkait pajak yang dapat memengaruhi mereka yang menulis buku - bersama dengan tautan ke artikel bermanfaat terkait pajak tambahan terutama untuk penulis buku.
Penulisan Buku: Hobi atau Profesi?
Perbedaan "penghobi vs untuk keuntungan" untuk penulis sangat penting untuk pelaporan pajak Anda.
Karena pekerjaan seorang penulis buku tidak selalu "stabil," ada pasang surut dan aliran pendapatan, beberapa tahun mungkin lebih menguntungkan daripada yang lain - beberapa tahun, tidak sama sekali. Selain itu, dengan berkembangnya penulis yang diterbitkan sendiri - banyak dari mereka yang melihat setidaknya beberapa penghasilan dari pekerjaan mereka - itu menjadi sedikit membingungkan.
Profitabilitas adalah faktor kunci dalam bagaimana Internal Revenue Service menentukan apakah Anda dapat secara sah mengklaim biaya pekerjaan tulisan Anda sebagai pengeluaran bisnis. Jika Anda belum tahu pasti, penting untuk menyadari bagaimana IRS membuat perbedaan antara apakah Anda seorang penulis hobi atau penulis profesional.
Pelajari tentang parameter IRS terkait "hobiis vs. mencari keuntungan" yang mungkin memengaruhi Anda sebagai penulis. (1)
Penulis dan Pajak: Pengecualian Penting
Profesi "penulis lepas-bayar" sedikit berbeda dari yang lain di mata pemerintah AS - setidaknya sejauh memanfaatkan pengeluaran pada pengembalian pajak yang bersangkutan.
Aturan kapitalisasi seragam mengharuskan sebagian besar pembayar pajak mencocokkan biaya dengan pendapatan yang terkait dengan biaya selama satu tahun pajak. Namun, sejak tahun 1988 para penulis (dan artis lain, seperti fotografer) dikecualikan dari peraturan ini. Itu berarti, jika Anda sedang mengerjakan proyek buku yang berumur panjang (seperti biografi seorang Presiden AS), Anda diperbolehkan untuk memotong pengeluaran yang terkait dengan buku itu (misalnya, melakukan perjalanan untuk penelitian) pada tahun itu, biayanya adalah terjadi daripada di tahun Anda menerima penghasilan.
(2)
Pengurangan Pajak Khusus untuk Penulis
Penanda buku, pesta peluncuran, pameran dagang Book Expo America (BEA) , biaya keanggotaan untuk Guild Penulis - itu hanyalah sebagian kecil dari pengeluaran bisnis yang mungkin ditimbulkan oleh penulis buku. Saat Anda mengumpulkan dan mengatur tanda terima Anda - atau mengatur sistem organisasi penulis baru Anda untuk tahun pajak yang akan datang - pelajari tentang beberapa pengeluaran khusus yang dikurangkan oleh penulis, sehingga Anda dapat ingat untuk merencanakan atau dan / atau menyimpan catatan yang sesuai untuk mereka.
Pembayaran Pajak Penjualan untuk Buku yang Diterbitkan Sendiri
Pajak penghasilan bukan satu-satunya pajak yang diterbitkan sendiri oleh penulis yang perlu dikhawatirkan. Jika Anda seorang penulis yang menerbitkan sendiri dan terkadang menjual buku Anda sendiri, Anda mungkin harus mengumpulkan dan membayar pajak penjualan negara bagian.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan wawasan umum tentang informasi pajak yang mungkin berlaku untuk penulis, dan memberi pembaca sebuah titik masuk sehingga mereka sendiri dapat melakukan penelitian lebih lanjut. Sementara setiap upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini akurat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah seorang penulis — bukan ahli pajak. Oleh karena itu, siapa pun yang mengajukan pajaknya harus berkonsultasi dengan pembuat pajak atau ahli pajak yang berkualifikasi untuk undang-undang pajak dan pajak penjualan federal dan negara bagian yang diperbarui dan rincian lebih lanjut tentang bagaimana aturan ini mungkin berlaku untuk situasi pajak individu.
Berikut ini adalah sumber daya IRS spesifik mengenai subjek yang disebutkan dalam artikel ini, untuk memfasilitasi penelitian tentang masalah pajak perorangan.
(1) Bagian Kode Pendapatan Internal 183 (Aktivitas Tidak Dilibatkan untuk Untung), sebagaimana dijelaskan dalam FS-2008-23
(2) Pusat Pajak Usaha Kecil dan Wiraswasta IRS: Periode Kapitalisasi Biaya Langsung dan Tidak Langsung
(3) Publikasi IRS 334 Panduan Pajak untuk Usaha Kecil
Catatan: Informasi umum yang termasuk dalam artikel ini tidak digunakan untuk menghindari hukuman pajak yang mungkin dipungut oleh IRS (lihat peraturan Treasury Circular 230 untuk ketentuan khusus).