(Jika Anda belum pernah mengajukan pajak sebagai "penulis" tetapi ingin, pertama baca ini untuk melihat apakah upaya menulis Anda memenuhi syarat sebagai bisnis, bukan hobi.)
Tentu saja, aturan pencatatan umum yang baik dari IRS berlaku di sini.
Simpan tanda terima, catat nama-nama tamu saat makan atau acara, dan pastikan untuk menyatakan dengan jelas tujuan bisnis biaya, dan pastikan untuk memeriksa kembali asumsi dengan informasi pajak pembayaran Anda. Dengan begitu, jika Anda diaudit oleh IRS, Anda akan memiliki ingatan yang jelas dan konfirmasi dari potongan bisnis Anda yang sah.
Penulis Dapat Memotong Kontraktor Buku Berbayar, Pekerja Lepas, dan Biaya Agensi
Apakah Anda membayar freelancer editorial untuk mengedit naskah Anda? Apakah Anda membayar seorang seniman grafis untuk mendesain jaket buku Anda? Fotografer, ilustrator, penyalin - biaya yang dibayarkan kepada kontraktor pengembangan buku dapat dikurangkan dari pajak, seperti biaya layanan luar, seperti humas freelance, pengembang situs web untuk situs web penulis Anda, atau produser video untuk cuplikan buku online Anda.
Agen sastra mengirim penulis cek royalti mereka sepanjang tahun dengan biaya persentase agensi yang sudah dipotong dari bagian atas pendapatan mereka, dan akhir tahun formulir 1099-MISC yang didapat oleh penulis dari agensinya akan mencerminkan hal itu.
Jika itu benar dalam kasus Anda, tentu saja, Anda tidak akan mengklaim biaya agensi sebagai pengurang, karena mereka sudah dipotong dari penghasilan Anda. Mengklaim mereka dua kali akan dicelupkan dua kali.
Tip Pajak Penulis: Jika Anda membayar kontraktor independen atau freelancer lebih dari $ 600 untuk proyek buku Anda, Anda harus mengirim baik kontraktor dan IRS, Formulir 1099-MISC (dengan anggapan Anda tidak menahan pajak apa pun dari kontraktor atau freelancer biaya).
Apa yang Dikualifikasikan sebagai Biaya "Makanan dan Hiburan"?
Sebagian besar biaya makan dan hiburan yang berhubungan dengan profesi Anda sebagai penulis dikurangi sebesar 50%, selama acara tersebut memiliki tujuan bisnis yang jelas, Anda menyimpan catatan diskusi, dan Anda menyimpan kwitansi untuk lebih dari $ 75. Itu berarti jika Anda membayar makan siang dengan subjek wawancara untuk buku Anda, atau sedang makan siang dengan humas freelance Anda untuk mendiskusikan strategi kampanye publisitas buku , setengah dari biaya tersebut dapat dikurangkan dari pajak.
Namun, IRS memungkinkan pengurangan 100% "jika Anda menyediakan makanan, hiburan, atau fasilitas rekreasi kepada masyarakat umum sebagai sarana untuk mengiklankan atau mempromosikan itikad baik di masyarakat. Misalnya, baik biaya mensponsori acara televisi atau radio maupun biaya mendistribusikan makanan dan minuman gratis kepada masyarakat umum tunduk pada batas 50%. "(1)
Tip Pajak Penulis: Jika Anda menyewa tempat dan mengadakan pesta membaca buku publik untuk novel baru Anda, biaya menyewa fasilitas dan membayar katering dapat dikurangkan sebesar 100%, karena tujuan acara adalah untuk mengiklankan dan mempromosikan Anda buku yang baru dirilis.
Biaya Iklan Penulis
Kategori "Iklan" Jadwal C digunakan secara luas untuk mencakup banyak item pengeluaran pada pemasaran buku Anda dan rencana publisitas yang terkait dengan mempromosikan diri Anda dan tulisan Anda.
Beberapa contoh item Iklan khusus untuk penulis adalah:
- Iklan - desain, pembuatan, dan penempatan atau biaya media cetak (koran atau majalah), TV, atau iklan Internet. Ini termasuk biaya bayar per klik, atau penempatan berbayar dalam katalog yang terkait dengan buku Anda (misalnya, memiliki buku Anda tercantum dalam katalog grosir atau daftar pelanggan Ingram atau Baker dan Taylor).
- Desain merek dan logo - bagi Anda sebagai penulis untuk membuat tampilan yang dapat dikenali untuk tujuan menarik pembaca ke buku atau serangkaian buku Anda.
- Selebaran, brosur, surat, kartu nama - untuk penampilan publik Anda, seperti pembacaan atau pendaftaran buku di festival buku . Anda dapat memotong biaya desain, pencetakan, dan distribusi.
- Barang promosi atau hadiah (beberapa contoh mungkin penanda, tas buku yang mempromosikan judul Anda atau desain jaket buku Anda, kaos oblong, pena, bantalan, dll.)
- Signage (misalnya, untuk mengumumkan penandatanganan buku Anda ) dan biaya tampilan. Ini dapat mencakup spanduk, poster — bahkan papan iklan jika Anda memiliki anggaran untuk itu!
- Biaya situs web - ini termasuk desain dan pengembangan situs web penulis Anda, serta biaya hosting bulanan atau tahunan.
- Buletin - jika Anda membayar layanan buletin seperti (seperti Kontak Konstan atau MailChimp) untuk mengirim buletin ke pembaca Anda, biaya bulanan dapat dikurangkan dari pajak.
Tip Pajak Penulis: Jika Anda adalah seorang penulis yang menerbitkan sendiri yang membayar biaya inklusif untuk menerbitkan dan mempromosikan buku Anda, pastikan Anda memeriksa untuk melihat apakah barang-barang promosi termasuk dalam paket Anda. Bergantung pada status pajak Anda, Anda mungkin dapat mengeluarkan biaya biaya iklan ini untuk memasukkannya ke dalam potongan C Jadwal Anda.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan wawasan umum tentang informasi pajak yang mungkin berlaku untuk penulis, dan memberi pembaca sebuah titik masuk sehingga mereka sendiri dapat melakukan penelitian lebih lanjut. Sementara setiap upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini akurat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah seorang penulis — bukan ahli pajak. Oleh karena itu, siapa pun yang mengajukan pajaknya harus berkonsultasi dengan pembuat pajak atau ahli pajak yang berkualifikasi untuk undang-undang pajak dan pajak penjualan federal dan negara bagian yang diperbarui dan rincian lebih lanjut tentang bagaimana aturan ini mungkin berlaku untuk situasi pajak individu.
Untuk sumber daya IRS spesifik mengenai subjek yang disebutkan dalam artikel ini, lihat Publikasi IRS 334 (2012), Panduan Pajak untuk Bisnis Kecil
Catatan: Informasi umum yang termasuk dalam artikel ini tidak digunakan untuk menghindari hukuman pajak yang mungkin dipungut oleh IRS (lihat peraturan Treasury Circular 230 untuk ketentuan khusus).
Baca beberapa petunjuk umum tentang pencatatan pajak yang baik untuk usaha kecil.