Bagaimana IRS Membuat Perbedaan dan Apa Artinya untuk Pajak Anda
Menghasilkan uang sebagai penulis tidaklah mudah , dan bahkan penulis buku terlaris menyarankan Anda untuk tidak keluar dari pekerjaan harian Anda . Sementara banyak orang bersemangat tentang tulisan mereka dan bercita-cita untuk mencari nafkah, tidak semua penulis buku dapat mengklaim sebagai seorang profesional - "mencari untung" - di mata yang paling penting dari IRS.
Berikut beberapa panduan.
Hobbyist vs. Pro Author
The IRS membuat perbedaan penting antara penulis pemilik tunggal (dan semua penggemar lainnya) yang mengaplikasikan kerajinan mereka secara vokal daripada bergantung pada pekerjaan menulis mereka untuk mencari nafkah.
Anda dianggap profesional jika tulisan Anda menghasilkan laba setidaknya tiga dari lima tahun pajak terakhir, termasuk tahun berjalan. Jika pengarang buku Anda tidak terbukti sebagai usaha nirlaba, kerugian dari tulisan Anda mungkin tidak digunakan untuk mengimbangi penghasilan lain untuk tujuan pajak (yaitu, jika Anda tidak dapat membuktikan diri Anda sebagai seorang profesional, deduksi yang diperbolehkan tidak dapat melebihi penerimaan bruto untuk aktivitas.)
Tentu saja, banyak penulis buku yang diterbitkan sendiri ingin mendapatkan keuntungan dan menjadi pro (seperti Donna Fasano ), tetapi tidak semua orang akan. Oleh karena itu, menulis adalah salah satu profesi yang dianggap IRS patut dicermati lebih dalam karena pengejaran dan daya tarik potensial mereka sebagai avokasi daripada panggilan.
(Lainnya termasuk penangkaran kuda dan anjing, penyewaan kapal pesiar, penyewaan pesawat, perjudian, fotografi, memancing, bertani, mengumpulkan prangko ... dan bowling).
The Hobby Loss Rule untuk Penulis
Pada dasarnya, apa yang secara informal dikenal sebagai "aturan kehilangan hobi" memisahkan penggemar dari pro. Selain keuntungan 3-out-of-5-tahun, faktor-faktor berikut (beranotasi dari IRS) selanjutnya dapat membantu Anda untuk menentukan apakah tulisan Anda kemungkinan akan dianggap "untuk keuntungan" atau sebagai hobi di mata pemerintah (1):
- "Apakah waktu dan upaya yang dimasukkan ke dalam tulisan Anda menunjukkan niat untuk menghasilkan laba?" Pekerjaan sehari penuh perusahaan mengharuskan Anda berkomitmen 35 jam atau lebih untuk itu - sesuatu yang perlu dipertimbangkan ketika mempertimbangkan klaim Anda tentang jam "penulis profesional". (Jika Anda ingin mendengar bagaimana seorang penulis profesional lama menghabiskan waktunya, baca wawancara Writer's Life dengan Gina Barreca).
- "Apakah Anda bergantung pada penghasilan dari kegiatan itu?" Bersikaplah realistis di sini: jika sewa Anda adalah $ 1.000 per bulan dan selama dua tahun terakhir, total pendapatan menulis Anda dari royalti e-book melayang di sekitar $ 25 untuk periode waktu yang sama, Anda tidak akan mengklaim secara sah bahwa Anda bergantung pada pendapatan itu.
- "Jika ada kerugian, apakah mereka karena keadaan di luar kendali Anda atau apakah itu terjadi dalam tahap awal bisnis?" Bagian pertama dari pertanyaan dapat diartikan sebagai: bisakah Anda mendapat untung kalau bukan karena faktor-faktor di pasar buku? Jika Anda seorang penulis di "start up," daripada sebagai hobi, Anda memiliki beberapa tahun untuk menunjukkan keuntungan (lihat di bawah).
- "Sudahkah Anda mengubah metode operasi untuk meningkatkan profitabilitas?" Dengan kata lain, di mana tulisan Anda khawatir, jika laba Anda kurang dari yang Anda inginkan, apakah Anda berpikir seperti seorang pengusaha dan mencoba meningkatkan penghasilan Anda dengan mengubah cara Anda beroperasi? Mungkin itu berarti menghabiskan uang untuk membuat blog multi-penulis , atau membayar seseorang untuk membuat rencana pemasaran konten , atau menambah penghasilan Anda dengan mencoba mendapatkan sponsor untuk blog Anda.
- "Apakah Anda memiliki pengetahuan yang dibutuhkan untuk menjalankan kegiatan ini sebagai bisnis yang sukses?" Menjadi penulis buku profesional, seperti menjalankan bisnis apa pun, rumit dan menantang. Seberapa banyak yang Anda ketahui tentang menjalankan bisnis itu? Apakah Anda menjalankannya seperti bisnis, menyimpan catatan, mengawasi profitabilitas?
- "Apakah Anda pernah mendapat untung dari kegiatan serupa di masa lalu?" Jika Anda memiliki buku yang sukses di bawah ikat pinggang Anda - atau bahkan serangkaian artikel dalam publikasi berbayar - itulah prediktor bahwa Anda seorang profesional.
- "Apakah tulisanmu menghasilkan keuntungan dalam beberapa tahun?" IRS mencari aktivitas dan laba berkelanjutan untuk menunjukkan bahwa Anda seorang profesional daripada seorang amatir yang suka mengoceh.
Tentu saja, para penggemar hari ini dapat menjadi profesional masa depan. Jika Anda benar-benar bercita-cita menjadi penulis buku profesional tetapi tidak cukup membuat potongan definisi IRS, ambil hati.
Terus sambungkan tulisan Anda dan ingatlah faktor-faktor yang perlu Anda kembangkan agar dianggap "pro".
Baca lebih lanjut tentang Pajak dan Penulis Buku , termasuk fakta pajak penjualan untuk penulis yang dipublikasikan sendiri.
Penafian: Artikel ini dimaksudkan untuk memberikan wawasan umum tentang informasi pajak yang mungkin berlaku untuk penulis, dan memberi pembaca sebuah titik masuk sehingga mereka sendiri dapat melakukan penelitian lebih lanjut. Sementara setiap upaya dilakukan untuk memastikan informasi dalam artikel ini akurat pada saat ditulis, panduan situs Penerbitan Buku adalah penulis - bukan ahli pajak. Oleh karena itu, siapa pun yang mengajukan pajaknya harus berkonsultasi dengan pembuat pajak yang memenuhi syarat untuk undang-undang perpajakan yang diperbarui dan perincian lebih lanjut tentang bagaimana aturan ini berlaku untuk situasi pajak individu.
Berikut ini adalah sumber daya IRS spesifik mengenai subjek yang disebutkan dalam artikel ini, untuk memfasilitasi penelitian tentang masalah pajak perorangan.
(1) Bagian Kode Pendapatan Internal 183 (Aktivitas Tidak Dilibatkan untuk Untung), sebagaimana dijelaskan dalam FS-2008-23
(2) Publikasi IRS 970 - Manfaat Pajak untuk Pendidikan
Catatan: Informasi umum yang termasuk dalam artikel ini tidak digunakan untuk menghindari hukuman pajak yang mungkin dipungut oleh IRS (lihat peraturan Treasury Circular 230 untuk ketentuan khusus).