Sementara semua pegawai negeri harus menjaga bangku tiga kaki dari pensiun pemerintah dalam pikiran, sumber utama dana pensiun bagi sebagian besar pegawai negeri adalah anuitas yang disediakan oleh sistem pensiun mereka.
Perhitungan pembayaran anuitas sangat berdampak baik ketika seorang karyawan dapat pensiun dan gaya hidup seperti apa yang akan digunakan karyawan untuk pensiun.
Hanya sedikit orang yang mampu pensiun pada tanggal kelayakan pensiun mereka. Ini berarti karyawan biasanya bekerja di luar tanggal kelayakan pensiun mereka dan mendasarkan tanggal pensiun mereka yang sebenarnya pada jumlah pembayaran anuitas bulanan mereka.
Dua Variabel dan Satu Konstan
Dalam kebanyakan sistem pensiun pemerintah, dua variabel menentukan berapa banyak anuitas karyawan akan menjadi: gaji karyawan dan masa kerja karyawan. Meskipun usia merupakan faktor dalam menentukan kelayakan pensiun, itu jarang digunakan ketika menentukan jumlah pembayaran anuitas.
Sistem pensiun membutuhkan satu nomor gaji untuk dimasukkan ke dalam rumus mereka untuk menentukan anuitas pensiun karyawan. Mereka menggunakan gaji yang diperoleh seorang karyawan dalam beberapa tahun penghasilan tertinggi mereka. Sebagian besar sistem menggunakan antara tiga dan lima tahun dalam perhitungan ini.
Mereka rata-rata mendapat gaji untuk mendapatkan satu nomor gaji.
Misalnya, sistem pensiun menghitung gaji karyawan pada tiga tahun penghasilan tertinggi karyawan itu. Seorang karyawan menghasilkan $ 61.000, $ 62.000, dan $ 66.000 dalam tiga tahun penghasilannya yang tertinggi. Ketiga angka ini rata-rata untuk menentukan gaji karyawan yang berkaitan dengan anuitas pensiun.
Untuk tujuan menghitung anuitas pensiun karyawan ini, gaji karyawan adalah $ 63.000:
($ 61.000 + $ 62.000 + $ 66.000) / 3 = $ 63.000
Masa kerja lebih mudah ditentukan daripada satu nomor gaji. Jumlah ini hanyalah jumlah waktu yang dikontribusikan oleh karyawan untuk sistem pensiun. Setiap periode pembayaran karyawan yang berkontribusi pada sistem pensiun menghasilkan kredit layanan karyawan sama dengan jumlah waktu dalam periode pembayaran.
Ada satu faktor lain dalam perhitungan pembayaran anuitas. Ini adalah persentase yang diterapkan yang pada intinya mengatakan berapa banyak jumlah gaji yang dihitung muncul dalam anuitas untuk setiap tahun pelayanan. Itu adalah penjelasan yang panjang dan mungkin membingungkan, tetapi itu masuk akal dalam sebuah contoh.
Menggunakan gaji $ 63.000 dalam contoh kami di atas, katakanlah karyawan memiliki 30 tahun pelayanan dalam sistem pensiun. Mari kita juga mengatakan bahwa untuk setiap tahun layanan dan karyawan menerima 2,0% dari jumlah gaji. Berikut ini perhitungan yang dinyatakan sebagai rumus matematika:
Gaji X Tahun X Persentase = Anuitas
Berikut ini contoh yang kami terapkan pada rumus:
$ 63.000 X 30 X 2,0% = $ 37.800
Karyawan ini terbiasa menghasilkan sekitar $ 63.000 per tahun, tetapi sekarang, karyawan ini menerima pendapatan pemerintah jauh lebih sedikit.
$ 37.800 dibayar dalam angsuran bulanan sebesar $ 3,150. Diharapkan, karyawan memiliki tabungan pensiun yang cukup dan penghasilan Jaminan Sosial untuk mengkompensasi pengurangan tersebut.
Sekarang, katakanlah karyawan yang sama bekerja 40 tahun daripada pensiun setelah 30. Ini adalah perhitungan baru:
$ 63.000 X 40 X 2,0% = $ 50,400
Dengan menunda pensiun selama 10 tahun, karyawan dalam contoh ini meningkatkan pendapatan pensiunnya sebesar $ 12.600 per tahun. Ini berarti tambahan $ 1.050 per bulan; namun, karyawan menyumbangkan uang untuk sistem pensiun selama 10 tahun lagi sementara pembayaran pembayaran anuitas untuk 10 tahun tersebut.
COLAs
Anuitas pensiun adalah aliran pendapatan tetap. Kecuali keadaan yang tidak biasa, jumlah anuitas yang berhak didapatkan karyawan pada saat pensiun adalah anuitas yang disimpan karyawan seumur hidup. Annuities dapat meningkat dengan penyesuaian biaya hidup .
Sistem pensiun memberikan COLA dalam satu dari dua cara. Cara pertama adalah agar sistem memberikan COLA otomatis berdasarkan data obyektif seperti Indeks Harga Konsumen untuk tanggal yang telah ditentukan. Cara lain adalah untuk dewan yang mengatur sistem pensiun atau mengawasi badan legislatif untuk memberikan COLA dengan suara. Ketika COLA tunduk pada politik, proposal biasanya didasarkan pada data obyektif tetapi dapat diubah melalui proses legislatif.